НБУ ограничил авансовые платежи по импортным договорам, ввел дополнительные ограничения по покупке иностранной валюты и снял установленный ранее полный запрет на покупку иностранной валюты

В течение этой недели Национальный банк Украины (НБУ) активно вводил и отменял ограничения и запреты в отношении валютных операций.

Так, 23 февраля 2015 года НБУ принял постановление № 124 «Об особенностях осуществления определенных валютных операций», которым ограничил возможность импортеров осуществлять авансовые платежи и запретил покупать иностранную валюту за счет кредитных средств. 24 февраля 2015 года было принято постановление № 130 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины», которым НБУ, в частности, ввел временный (с 25 до 27 февраля включительно) запрет банкам покупать иностранную валюту по поручению клиентов. Однако после одного дня действия запрет был отменен Постановлением №131 от 25 февраля 2015 года.

Ниже изложен краткий анализ нововведений НБУ и предварительные рекомендации для импортеров.

Ограничения на авансовые платежи по импортным договорам

Договоры, которые подпадают под ограничения

Ограничения, введенные Постановлением № 124, действуют с 24 февраля 2015 года и касаются внешнеэкономических договоров, удовлетворяющих таким критериям:

• по договору осуществляется импорт товара (в понятие товара включаются продукция, услуги, работы и права интеллектуальной собственности); и
• расчет за товар полностью или частично осуществляется путем авансовых платежей (предварительной оплаты); и
• общая сумма договора превышает 50 000 долларов США или 500 000 долларов США (в зависимости от порога применяются различные ограничения).

При определении превышения порога суммы договора необходимо учитывать, что:

• превышение порога определяется исходя из общей суммы договора (совокупной суммы платежей по нему), а не каждого отдельного платежа;
• для целей определения превышения порога учитываются все платежи по договору, а не только авансовые (например, договор с общей стоимостью 60 000 долларов будет превышать порог 50 000 долларов, даже если авансом должно быть уплачено только 20 000 долларов США);
• если в договоре не указана его общая стоимость, то превышение порогов определяется исходя из совокупной суммы платежей, осуществляемых начиная с 24 февраля 2015 года;
• если договор был заключен до 24 февраля 2015 года, то превышение порогов определяется исходя не из общей стоимости договора, а только из суммы платежей, которые должны быть осуществлены после 24 февраля 2015 года;
• если платежи по договору выражены в валюте, отличной от доллара США, то превышение порогов определяется исходя из эквивалента по официальному курсу гривны к иностранным валютам на день заключения договора.

Ограничения, применяемые к платежам по договору

Если общая стоимость договора превышает 50 000 долларов, любой авансовый платеж (за исключением расчетов в форме документарного аккредитива) будет осуществляться с учетом следующих ограничений:

• срок проведения авансового платежа обслуживающим банком составит не менее четырех операционных дней;
• в течение четырехдневного срока НБУ имеет право запретить проведение такого авансового платежа (при этом Постановление № 124 не содержит критериев для запрета);
• при осуществлении нескольких платежей в пользу одного нерезидента по одному или нескольким договорам срок проведения платежей может увеличиться дополнительно, поскольку обслуживающий банк в течение одного дня имеет право подать в НБУ информацию только об одном платеже от резидента в пользу одного и того же нерезидента.

Указанные ограничения не применяются к расчетам в форме документарного аккредитива, который подтвержден банком с инвестиционным рейтингом и соответствует некоторым дополнительным требованиям, перечисленным в постановлении.

Если общая стоимость договора превышает 500 000 долларов, любой авансовый платеж по такому договору может осуществляться исключительно с использованием аккредитива, который подтвержден банком с инвестиционным рейтингом и соответствует определенным дополнительным требованиям, перечисленным в постановлении.

Рекомендации для импортеров

В связи с введенными ограничениями импортерам необходимо:

1. Провести аудит внешнеэкономических договоров и определить, соответствуют ли они критериям ограничений (особое внимание необходимо обратить на правила определения превышения порогов общей стоимости договора).

2. Определить графики платежей по указанным договорам с учетом ограничений, в том числе: ограничение по одной платежной операции на одного контрагента в течение одного дня; минимального четырехдневного срока до проведения авансового платежа банком; дополнительного четырехдневного срока в случае необходимости покупки иностранной валюты).

3. В случае, если ограничение может привести к нарушению платежных обязательств по договору, проанализировать положения договора и применимого права об ответственности за такие нарушения и возможные основания освобождения от ответственности (например, оговорки о форс-мажоре или hardship (существенное изменение обстоятельств).

4. Сообщить иностранным контрагентам о введенных ограничениях и при необходимости инициировать переговоры об изменении условий расчетов (в том числе переход на аккредитивную форму).

Ограничения на покупку иностранной валюты

Кроме прямых ограничений на импортные платежи, НБУ были введены ограничения на операции по покупке иностранной валюты.

Постановлением № 130 НБУ ввел временный (с 25 февраля до 27 февраля включительно) запрет на покупку валюты клиентами банков на валютном рынке. Однако позже НБУ было принято Постановление №131, которым запрет был снят с 26 февраля 2015 года.

Кроме того, Постановлением №130 был увеличен обязательный период нахождения средств в гривне, перечисленных клиентом банка для покупки иностранной валюты, на отдельном аналитическом счете – с трех до четырех операционных дней. Результатом этого является продление срока, необходимого на проведение процедуры покупки иностранной валюты клиентами банков.

С 24 февраля 2015 года НБУ запретил покупать валюту за счет средств, полученных в кредит. Несмотря на то, что целью этого запрета, вероятно, является ограничение спекулятивного спроса на валютном рынке, он может повлиять и на некоторые операции коммерческого характера. Так, например, если импортер планировал привлечь кредит для покупки валюты с целью расчетов с контрагентом и с последующим погашением кредита из поступлений от продажи товара в Украине, теперь такая операция будет невозможна. В таком случае импортер будет вынужден получать кредит в иностранной валюте и нести валютный риск.

Ранее на этой неделе Председатель НБУ В. Гонтарева также предупредила о возможности введения других административных мер, что требует не только пристального мониторинга возможных изменений, но и учета соответствующих рисков при заключении новых внешнеэкономических договоров с украинскими контрагентами.

За дополнительной информацией обращайтесь, пожалуйста, к Антону Коробейникову,  Наталии Микольской или Елене Перепелинской.