Whistleblowers and their role in conducting forensic investigations. World practice and Ukrainian experience (in Russian)

Кто такие Whistleblowers?

Для Украины понятие “Whistleblowers” пока еще является новым. По общему правилу, под определение “Whistleblowers” подпадают информаторы (осведомители), предающие огласке имеющуюся у них информацию о мошеннических или иных незаконных действиях внутри правительственного учреждения, общественной или частной организации. Информаторы сообщают об известных (предполагаемых) нарушениях либо в пределах самой организации, либо вне ее (в правоохранительные органы, средства массовой информации, контролирующие органы и т. п.).

На практике информаторы могут как лично выступить в качестве инициаторов внутреннего расследования, так и передать информацию через посредников, имеющих каналы для оглашения (передачи) подобных сведений. При этом они часто боятся быть идентифицированными, поэтому важно для них иметь возможность представлять отчеты анонимно в случаях, где такая практика юридически допустима.

Как действуют Whistleblowers?

В соответствии с последним отчетом “Report to the Nations за 2018 год”, наиболее популярным способом уведомления о фактах мошенничества и других нарушениях является горячая линия (telephone hotline). На ее долю приходится около 49 % случаев сообщений. При этом информаторы используют и другие механизмы для распространения указанной информации, среди которых: электронная почта (26 %), онлайн-форма на сайте компании (23 %), отправка писем обычной почтой (16 %).

В США, например, Комиссией по ценным бумагам и биржам (U.S. Securities and Exchange Commission) создана специальная горячая линия для всех желающих сообщить информацию о каких – либо нарушениях. Такая линия действует с 2011 года. Физические лица могут оставлять сообщения на горячей линии, а вся полученная информация поступает на обработку в соответствующие службы в течение 24 рабочих часов. С момента создания горячей линии поступило более 21380 звонков с сообщениями о нарушениях.

С самого начала существования программы Комиссия по ценным бумагам и биржам оштрафовала нарушителей на более чем 1,7 миллиарда долларов США, основываясь на информации, полученной от осведомителей.

Вознаграждение Whistleblowers

Во многих странах мира действуют специальные программы вознаграждения осведомителей. Если мы снова остановимся на США, то тут также действует специальная программа, регулирующая выплату подобного рода вознаграждений.

При этом следует обратить внимание на достаточно интересную информацию в отчете Комиссии по ценным бумагам и биржам за 2018 год. В частности, комиссия выплатила более 326 миллионов долларов США 59 лицам с начала работы программы осведомителей. Только в 2018 финансовом году комиссия выплатила более 168 миллионов долларов США 13 осведомителям, чья информация и сотрудничество помогли комиссии в проведении успешных действий в отношении нарушителей. Кроме того, комиссия провела две самые большие за всю историю уведомлений о нарушениях единовременные выплаты: общая сумма премии в размере 83 миллионов долларов США была разделена между тремя лицами, а выплата в размере почти 54 миллиона долларов США – между двумя осведомителями.

Государственная защита Whistleblowers

Как уже отмечалось, для Украины указанное явление является достаточно новым, но при этом в мире оно уже давно является развитым, и самое главное – имеет соответствующее правовое регулирование как со стороны государства, так и со стороны самих компаний. Одним из лидеров в этом направлении можно с уверенностью назвать Соединенные Штаты Америки.

В частности, в США приняты различные законодательные акты, которые прямо защищают информаторов от возможного преследования со стороны работодателей или компаний, в отношении которых была предоставлена соответствующая информация. Среди таких актов прежде всего можно выделить “The Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act (Dodd-Frank)”, который регулирует вопросы защиты осведомителей.

При этом были созданы специальные программы (whistleblower program) и контролирующие органы, обладающие широким кругом полномочий, в которые информатор может обратиться напрямую для предоставления имеющейся у него информации о нарушениях. Среди таких органов в первую очередь необходимо выделить Комиссию по ценным бумагам и биржам и ее структурное подразделение – The Office of the Whistleblower.

Следует отметить, что в США существует определенная разница в предоставлении информаторами информации напрямую контролирующим органам или ее распространение непосредственно внутри самой компании. По общему правилу, в США компании не должны вмешиваться в действия сотрудников по предоставлению информации в контролирующие органы напрямую.

К сожалению, в Украине законопроект о защите осведомителей уже более двух лет как зарегистрирован в парламенте, однако он ни разу не был поставлен на голосование. Комитет по вопросам предупреждения и противодействия коррупции одобрил его и рекомендовал принять в первом чтении. Впрочем, Комитет по вопросам правовой политики и правосудия в своем заключении по законопроекту указал, что он противоречит положениям Конституции.

Whistleblowers и расследования в Украине

В отличие от многих других стран, в Украине проведение форензик-расследований мошенничества является значительно менее распространенным мероприятием. В указанных услугах прежде всего заинтересованы международные компании, работающие в Украине, или крупные Украинские холдинги, в которых часто имеются собственные структурные подразделения, занимающиеся указанными вопросами.

Соответственно, институт информирования осведомителями о нарушениях как в контролирующие органы, так и внутри компании, находится на начальной стадии развития. При этом наша практика говорит о том, что указанный институт имеет хороший потенциал для развития. Около 75 % расследований, которые были проведены нашей фирмой, инициированы именно на основании сообщений осведомителей, часть которых, хоть и не соответствовала действительности, но зато помогла найти иные нарушения в рамках проведения расследования.